АДМИНИСТРАЦИЯ

ПАВЛОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

БРЕДИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

_____________________________________________________

457346, Россия,  Челябинская область, Брединский район, п. Павловский, ул. Молодежная, д. 2 тел. 73-1-89

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 23.12.2022 г.                                                                                           № 28

п. Павловский

Об утверждении Порядка составления

и ведения кассового плана

исполнения бюджета Павловского сельского

поселения

 

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 18, ст.2117),  и Положением о бюджетном процессе в сельском поселении.

Администрация Павловского сельского поселения 

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Павловского сельского поселения .

2. Настоящее постановление вступает в силу с момента составления с 1 января 2023 года.

3. Контроль за исполнением постановления возложить на главного бухгалтера Администрации Павловского сельского  поселения О.А. Хлынину.

 

 

 

 

 

 

Глава Павловского сельского поселения                        В.В. Ракшицкий

 

 

УТВЕРЖДЕН

Постановлением администрации Павловского

сельского поселения

от 23 декабря  2022 г. № 28

 

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ, ВЕДЕНИЯ И ИСПОЛНЕНИЯ

КАССОВОГО ПЛАНА

 

1. Общие положения

1. Настоящий порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации(Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 18, ст.2117),  и Положением о бюджетном процессе в сельском поселении, и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения сельского бюджета (далее кассовый план).

2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в сельский бюджет и кассовых выплат из сельского бюджета.

3. Кассовый план составляется нарастающим итогом с начала года, в том числе на планируемый квартал ( за исключением договоров заключенных на год).

4. Составление кассового плана осуществляется администрацией бухгалтерии сельского поселения на основании:

4.1. Прогноза кассовых поступлений в сельский бюджет по доходам, составленного в соответствии с главой II настоящего Порядка;

4.2. Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита сельского бюджета, составленного в соответствии с главой III настоящего порядка;

4.3. Прогноза кассовых выплат по расходам сельского бюджета, составленного в соответствии с главой IV настоящего порядка.

5. Уточнение кассового плана производится по следующим основаниям:

5.1. Внесение изменений Решение сессии Совета депутатов о сельском бюджете на текущий финансовый год;

5.2.Принятие решений администрации сельского поселения, связанных с использованием средств резервного фонда администрации поселения и иных средств, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований;

5.3. Внесение изменений в лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год по главному распорядителю средств сельского бюджета в случае блокировки расходов сельского бюджета в соответствии со статьей 231 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

5.4. Наличие дополнительных кассовых поступлений.

2. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета сельского поселения

1. Показатели для кассового плана по доходам бюджета сельского поселения включают:

1) прогноз кассовых поступлений в бюджет сельского поселения по налоговым и неналоговым доходам на текущий финансовый год (с разбивкой по  месяцам);

2) уточненный прогноз ежемесячных кассовых поступлений в бюджет сельского поселения по налоговым и неналоговым доходам на планируемый месяц;

3) прогноз по безвозмездным поступлениям на текущий финансовый год (с разбивкой по месяцам);

4) уточненный прогноз ежемесячных кассовых поступлений в бюджет сельского поселения по безвозмездным поступлениям на планируемый месяц.

 

3. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета сельского поселения

 

2. Показатели для кассового плана по расходам бюджета формируются на основании:

уточненной сводной бюджетной росписи бюджета сельского поселения в части расходов и лимитов бюджетных обязательств главных распорядителей бюджетных средств (далее – главные распорядители);

прогноза кассовых выплат из бюджета (с разбивкой по месяцам) и уточненного прогноза на планируемый месяц по главным распорядителям.

Финансирование главного распорядителя в текущем месяце осуществляется в порядке, установленном разделом 5 настоящего Порядка.

 

4. Порядок составления, утверждения и уточнения кассового плана бюджета сельского поселения

        7. Финансовый орган осуществляет балансировку проекта кассового плана по доходам и расходам. В случае образования кассового разрыва Финансовый орган рассчитывает сумму выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на предстоящий

квартал (с разбивкой по месяцам), а также на предстоящий месяц. В случае непокрытия временного кассового разрыва источниками финансирования дефицита бюджета сельского поселения Финансовый орган оставляет за собой право корректировать прогноз кассовых выплат в соответствии с прогнозом кассовых поступлений на планируемый период.

   8. Нераспределенные остатки на едином счете бюджета по состоянию на начало планируемого квартала являются оборотной кассовой наличностью.

Оборотная кассовая наличность является источником финансирования кассовых разрывов бюджета сельского поселения.

       9. Доведение соответствующих показателей утвержденного кассового плана до главных распорядителей бюджетных средств осуществляется в срок не позднее 1 рабочего дня со дня утверждения посредством информационной системы.

     10. Уточнение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели утвержденного кассового плана на текущий месяц не чаще одного (двух) раза .

 

5. Порядок исполнения кассового плана бюджета сельского поселения

     11. Исполнение кассового плана по расходам бюджета сельского поселения осуществляется ежедневно на основании распоряжений на финансирование, подписанных руководителем Финансового органа или лицом, его замещающим, в пределах утвержденных показателей кассового плана.

     12. Контроль по представленным главными распорядителями заявкам на финансирование осуществляет Финансовый орган, в пределах общего объема утвержденных сумм главному распорядителю на соответствующий финансовый месяц.

     13.Финансовый орган в течение 3 рабочих дней отказывает главному распорядителю в исполнении заявки на финансирование при следующих условиях:

превышение суммы в заявке доведенным объемам бюджетных ассигнований и лимитам бюджетных обязательств по соответствующей бюджетной классификации расходов;

превышение суммы в заявке утвержденных показателей кассового плана на соответствующий месяц;

наличие неиспользованных остатков бюджетных средств на лицевых счетах главных распорядителей и подведомственных учреждений;

несоответствие бюджетной классификации, указанной главным распорядителем в заявке на финансирование требованиям, установленным действующими правовыми актами;

указание в заявке на необходимость осуществления расходов, не предусмотренных решением о бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

несоответствие электронной формы заявки бумажному носителю или ее отсутствие;

наличие фактов недостоверности представленных документов или вызывающих сомнения в достоверности документов и требующих дополнительной проверки;

ошибки при указании реквизитов главного распорядителя.

     14. Финансовый орган возвращает главным распорядителям заявки на финансирование по окончании финансового месяца в следующих случаях:

недопоступления доходов в бюджет сельского поселения;

недостатка средств, в связи с их направлением по поручению Главы Боровского  сельского поселения  на непредвиденные расходы, непредусмотренные кассовым планом.

    15. В случаях, указанных в пунктах 12–13 настоящего Положения, заявка на финансирование возвращается Финансовым органом главному распорядителю средств бюджета сельского поселения с обоснованием причины возврата в срок до 5 числа следующего месяца.

    16. Финансирование сверх утвержденного кассового плана производится по мотивированному обращению главного распорядителя на основании письменного поручения Главы Белокаменского сельского поселения либо лица, официально его замещающего.

    17. На основании распоряжений, указанных в пункте 15 настоящего Порядка, Финансовый орган, готовит отчет об исполнении кассового плана за соответствующий месяц и передает на утверждение Главе сельского поселения либо лицу, уполномоченному в соответствии с правовым актом администрации сельского поселения, в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным.